2025년 근로소득 세율표

2025년 대한민국의 근로소득세는 과세표준에 따라 누진세율이 적용됩니다. 아래는 주요 과세표준 구간과 해당 세율 및 산출세액 계산식입니다.

 

1. 과세표준별 세율 및 산출세액

과세표준 (연간 소득)	세율	산출세액 계산식
1,200만 원 이하	6%	과세표준 × 6%
1,200만 원 초과 ~ 4,600만 원 이하	15%	(과세표준 × 15%) - 108만 원
4,600만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하	24%	(과세표준 × 24%) - 522만 원
8,800만 원 초과 ~ 1억 5천만 원 이하	35%	(과세표준 × 35%) - 1,490만 원
1억 5천만 원 초과 ~ 3억 원 이하	38%	(과세표준 × 38%) - 1,940만 원
3억 원 초과 ~ 5억 원 이하	40%	(과세표준 × 40%) - 2,540만 원
5억 원 초과	45%	(과세표준 × 45%) - 4,040만 원

 

국세청>국세신고안내>법인신고안내>원천세>근로소득> 과세표준과 산출세액

국세청

 

2. 근로소득세 계산 방법

근로소득세는 다음과 같은 절차로 계산됩니다:

1. 연간 총 급여 확인: 월급과 상여금을 모두 합산하여 연간 급여를 계산합니다.
2. 근로소득공제 적용: 근로소득공제는 소득 구간에 따라 자동으로 차감됩니다. 예를 들어, 연간 총 급여가 5,000만 원이라면 약 1,300만 원이 공제됩니다.
3. 과세표준 도출: 연간 급여에서 공제액을 빼면 과세표준이 나옵니다.
4. 세율 적용: 과세표준에 따라 위의 세율표를 적용하여 산출세액을 계산합니다.
5. 세액공제 및 감면 적용: 기본공제, 추가공제, 특별세액공제 등을 적용해 최종 납부할 세금을 도출합니다.

 

3. 근로소득세 계산기 활용하기

정확한 세액 계산이 어렵다면 근로소득세 계산기를 활용해보세요. 국세청 홈택스에서 제공하는 계산기를 통해 급여와 공제 항목을 입력하면 자동으로 세액을 계산할 수 있습니다.

홈택스 계산기 사용법:

1. 국세청 홈택스에 접속합니다.
2. '근로소득 간이세액표' 메뉴를 선택합니다.
3. 월급여와 소득 공제 항목을 입력합니다.
4. 예상 세금을 확인합니다.

 

4. 2025년 근로소득세율 변화의 주요 포인트

2025년에는 일부 소득구간에서 근로소득공제 확대와 세율 조정이 이루어질 예정입니다. 따라서 연말정산 시 이러한 변화를 반영하여 정확한 세액을 계산하는 것이 중요합니다.

위의 정보를 참고하여 2025년 근로소득세를 정확하게 계산하시기 바랍니다.